怎么认定隐瞒境外存款罪,法律上怎么认定

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摘要:隐瞒境外存款罪的构成要件包括:国家的廉政制度和外汇管理制度作为客体,隐瞒不报境外存款且数额较大作为客观表现,国家工作人员作为主体,故意作为主观要件。根据《刑法》第395条规定,隐瞒境外存款数额较大且不报告的国家工作人员将面临有期徒刑或拘役的处罚,情节较轻者可能受到行政处分。
隐瞒境外存款罪的构成要件如下:
1、客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度;
2、客观上表现为隐瞒不报境外存款且数额较大;
3、主体是国家工作人员;
4、主观要件是故意。《刑法》第三百九十五条规定,国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。法律依据《刑法》第三百九十五条国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。
延伸阅读
隐瞒境外存款罪的认定要素及法律适用原则
隐瞒境外存款罪的认定要素包括:首先,被告人必须具有隐瞒境外存款的故意行为;其次,被隐瞒的境外存款必须存在;第三,被告人必须有能力支配该境外存款;最后,被告人的隐瞒行为必须具有一定的社会危害性。法律上认定隐瞒境外存款罪时,需要依据相关法律法规进行判断。根据我国相关法律,隐瞒境外存款罪的认定要参考《刑法》等法律规定,并结合案件具体情况进行综合分析。法律适用原则包括法律面前人人平等原则、罪刑法定原则、有罪推定不适用原则等。根据这些原则,法院会根据案件事实和法律规定,综合判断是否认定被告人犯有隐瞒境外存款罪。
结语:根据相关政策法规,隐瞒境外存款罪的认定要素包括:故意隐瞒境外存款、存在被隐瞒的境外存款、有能力支配该境外存款、隐瞒行为具有一定的社会危害性。根据《刑法》第三百九十五条规定,国家工作人员在境外的存款应当依照国家规定申报。根据具体情况,法院将综合判断是否认定被告人犯有隐瞒境外存款罪。如有类似法律问题,请咨询律师获得专业解答。
法律依据
中华人民共和国刑法(2020修正):第二编 分则 第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪 第四节 破坏金融管理秩序罪 第一百九十条 公司、企业或者其他单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,数额较大的,对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大或者有其他严重情节的,对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以上有期徒刑。
中华人民共和国刑法(2020修正):第二编 分则 第六章 妨害社会管理秩序罪 第三节 妨害国(边)境管理罪 第三百一十九条 以劳务输出、经贸往来或者其他名义,弄虚作假,骗取护照、签证等出境证件,为组织他人偷越国(边)境使用的,处三年以下有期徒刑,并处罚金;情节严重的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
中华人民共和国刑法(2020修正):第二编 分则 第六章 妨害社会管理秩序罪 第三节 妨害国(边)境管理罪 第三百二十条 为他人提供伪造、变造的护照、签证等出入境证件,或者出售护照、签证等出入境证件的,处五年以下有期徒刑,并处罚金;情节严重的,处五年以上有期徒刑,并处罚金。

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