法律分析：月末应交税费进项税额不需要结转。 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 2、月份终...查看全文

销项税和进项税月末不需要结转，只要有销项就要纳税，纳税就要结转。进项税是企业购进货物或接受应税劳务所支付的增值税额，销项税是企业销售货物或提供劳务所收取的增值税额。按照销售额和规定的税率计算的税款是销项税额，购进货物或接受劳务所支...查看全文

新税制实施以来，作为主体税种的增值税在为国家组织财政收入。什么是进项税和销项税?进项税是指增值税的进项税，销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。那么销项税和进项税月末是否需要结转?下面就由我为您解答。...查看全文

一、销项税和进项税月末是否需要结转      应交增值税的明细科目进项税和销项税，每月不需要结转。   ...查看全文

营业税金及附加是指企业经营活动中涉及的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税等相关税费。消费税是为了调节消费结构，在增值税基础上征收的一种税费。资源税是对开采矿产品或生产盐的单位和个人征收的税种。城市维护建设税是为了加强城市维护建...查看全文

一般纳税人需要结转，小规模企业可以不用结转增值税。对于小规模企业来说，实际缴纳增值税时，做如下会计分录，      借:应交税费—应交增值税，&nbs...查看全文

待抵扣进项税额,月末不需要结转,认证了结转到进项税额核算才需要结转。账务处理如下:      理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待...查看全文

(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税...查看全文

增值税是税务系统里面,最重要的税种。对于企业来说,需要给予足够的重视。      增值税在实际处理过程中,也是异常复杂。具体来看,“应交税费-应交增值税”的借方...查看全文

律师分析： 待转销销项税额不用交税."待转销项税额"是指已确认收入,但尚未进行税务申报.即纳税义务发生时间晚于会计上确认收入时间的情况.当然,如果在法定的纳税义务发生时间之前先开具发票,则按照税法规定,纳税义务就已经发生,此时就不...查看全文

餐饮免税进项无需转出。餐饮企业免费提供员工餐饮服务是自我服务，不属于增值税征税范围。因为不征收增值税项目不属于不可抵扣的进项税额，对应的进项税额无需转出。...查看全文

餐饮免税进项要转出吗 餐饮免税进项不需要转出。餐饮企业为员工无偿提供餐饮服务属于自我服务，不是增值税征税范围，因不得抵扣的进项税额里不包括不征收增值税项目，其对应的进项税额不需要转出。 普票每月多少金额免税 月销售额或营业额不超过...查看全文

一般纳税人没有进项票的话，只能按照17缴纳增值税，核定的所得税税率是2。是根据你收入乘以2再乘以所得税税率，这个才是你最终缴纳的所得税。下面具体说明一下:     &nb...查看全文

纳税人应谨慎开具销售发票，避免没有足够进项抵扣导致高税负。开增值税专业发票时需谨慎，无进项不开销项，避免额外税负。没有进项发票会增加税负，财务人员应尽力联系进项，否则发票应作废。进项发票是指增值税中列计进项税额的发票。...查看全文

法律分析：进项税。买进就是进项税，卖出就是销项税；买进服务进项税，卖出服务销项税。那么，站在施工单位的角度来讲：买进材料供应商的材料索要的发票税额就是进项税额，卖出施工单位的服务给建设单位所开具的发票就是销项税。...查看全文

法律分析：进项税。买进就是进项税，卖出就是销项税；买进服务进项税，卖出服务销项税。那么，站在施工单位的角度来讲：买进材料供应商的材料索要的发票税额就是进项税额，卖出施工单位的服务给建设单位所开具的发票就是销项税。...查看全文

纳税额对于企业来说十分重要，因为这涉及到企业纳税的金额。那么这个纳税额是怎么来进行计算的，是销项税和进项税的差吗?其实并不是这样来算的，针对这个问题，下面 企业销项税减进项税是不是应纳税额 不是，企业的销项税减进项税不是=应纳税...查看全文

律师分析： 不退税的商品分两种情况,一是免税;二是视同内销征增值税. 那么如何分辨呢?你可以进入企业出口退税申报系统-系统维护-代码维护-海关商品码,搜索退税率是0的,若特殊商品标识为"2",征税税率为0是免税商品;若特殊商品标识...查看全文

法律解析： 不退税的商品分两种情况,一是免税;二是视同内销征增值税. 那么如何分辨呢?你可以进入企业出口退税申报系统-系统维护-代码维护-海关商品码,搜索退税率是0的,若特殊商品标识为"2",征税税率为0是免税商品;若特殊商品标识...查看全文

进项税转出怎么计算 进项税转出，是指企业购进的货物发生非正常损失，非经营性损失，以及将购进货物改变用途，如用于非应税项目、集体福利或个人消费等，其抵扣的进项税额应通过“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以...查看全文