不纳税的后果是什么-法律问答|晖律网

不纳税的后果是什么

回答于2024-04-15 阅读（933）

律师回答

摘要：不纳税的后果包括交罚款、加收滞纳金、被税务机关强制执行、移送公安经侦部门、限制出境以及严重追究刑事责任。偷税漏税的处罚包括有期徒刑、拘役、罚金，单位犯罪的还会对单位判处罚金。合理避税与偷税漏税的区别在于前者合法、目的是减少税收负担，而后者是非法行为，通过欺骗手段逃避缴税。在中国，不缴纳税务可能导致罚款、滞纳金，严重情况下涉及刑事犯罪。

一、不纳税的后果是什么
不纳税的后果有：
1、交罚款，加收滞纳金;
2、被税务机关强制执行;
3、逃避税款数额较大，会被移送公安经侦部门;
4、会被限制出境。
5、严重的追究刑事责任。
二、偷税漏税的处罚
1.逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
2.数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
3.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。
4.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。
5.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
6.税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。
7.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
三、合理避税和偷税漏税区别是什么
合理避税和偷税漏税区别如下：
1、避税是合法的，是不违法的，这是与非法的偷税漏税根本的区别。
2、避税的目的是通过避免缴税、少缴税和推迟缴税，使税收负担最小化;偷税漏税是通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款。
3、避税的手段是利用税法的不完善之处或漏洞;而偷税漏税是对法律的无视。
4、避税技术的应用一般应在应纳税事实发生之前。偷税漏税可以发生在纳税之前，也会发生在纳税之后。
在我国每个公民都有缴纳税务的义务，如果不缴纳相关税务那么需要承担相应的后果。在不构成犯罪的前提下需要缴纳罚款滞纳金，如果情节严重，涉及的金额较大，还有可能会涉嫌刑事犯罪，量刑一般在三年以下的有期徒刑。

延伸阅读

结语：不纳税的后果严重，包括交罚款、加收滞纳金、被税务机关强制执行、移送公安经侦部门、限制出境以及严重的刑事责任追究。偷税漏税的处罚也十分严厉，涉及数额巨大的将面临三年以上有期徒刑、罚金等处罚。合理避税与偷税漏税的区别在于前者是合法的、通过合理手段减少税负，而后者则是非法的、通过虚假手段逃避纳税义务。在我国，每个公民都有缴纳税务的义务，不履行将承担相应后果，甚至涉及刑事犯罪。

法律依据

中华人民共和国资源税法；第一条在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。
应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。
中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章税款征收第三十九条纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第六章特别纳税调整第一百一十六条企业所得税法第四十五条所称中国居民，是指根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，就其从中国境内、境外取得的所得在中国缴纳个人所得税的个人。

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