企业所得税清算中补缴上一年度所得税的分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税。以前年度损益调整是对以前年度多计或少计的重大盈亏数额进行调整，以确保不影响本年度利润总额。调整后的以前年度损益调整科目应结转到利润分配科目下...查看全文

1、多提的费用如果金额较小，属于非重大会计差错，可直接调整今年的会计分录2、如果金额较大，应计入以前年度损益调整科目借：应付福利费预提费用贷：以前年度损益调整调整应交所得...查看全文

以前年度损益调整不影响企业所得税。“以前年度损益调整”对当年利润没有影响，也就是不影响当年所得税。但如果“以前年度损益调整”涉及减少以前年度费用等应税事项的，应缴纳企业所得税，所以影响的是企业的应交所得税。 &...查看全文

您好为您查询到了企业所得税年报有“以前年度损益调整”怎么填 企业所得税年报以前年度损益调整在24行"减:弥补以前年度亏损(请填附表四)"填写。      在填前...查看全文

您好!很高兴为您解答~以前年度损益调整收入后增值税申报:1、企业所得税年报以前年度损益调整在24行"减:弥补以前年度亏损(请填附表四)"填写.2、以前年度损益调整是个过渡科目，不是报表科目.是调整期初数不计入当期成本费用的部分，归...查看全文

法律分析：按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时间方面存在一定的差异，即计税差异，一般将这个差异称为纳税调整项目。所得税调...查看全文

法律分析：(1)全月应纳税额不超过3000元的，税率为3%，速算扣除数0; (2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分，税率为10%。速算扣除数210元; (3)全月应纳税额超过12000元至25000元的部分，税率...查看全文

法律分析：根据《企业所得税法》(主席令第63号)第六条的规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额，包括： (一)销售货物收入; (二)提供劳务收入; (三)转让财产收入; (四)股息、红利等权益性投资...查看全文

法律解析： 调整所得税是项目可行性研究中的一个特殊术语。这是一种虚拟的企业所得税，旨在简化计算。计算中使用了税前利息收入，不需要扣除利息费用。 【法律依据】: 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强税收征收管理，规范...查看全文

法律分析:调整所得税是项目可行性研究中的一个特殊术语。这是一种虚拟的企业所得税，旨在简化计算。计算中使用了税前利息收入，不需要扣除利息费用。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 ...查看全文

应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额，可能又两种情况:一是有应交而未交的所得税费用，一般当月计提的应交税费，到下月初才交，当月应交所得税科目就有贷方余额，不需要调整，等下月交了就可以下账了。再就可能是做账错误，多计提了应交所...查看全文

企业所得税是企业交纳的主要税种之一，企业取得营利时，就需要申报企业所得税，而企业的投资收益是企业所得的重要组成部分，那么企业所得税对投资收益纳税调整有什么规定?下面由律师为进行相关知识的解答。 一、企业所得税对投资收益纳税调整有哪...查看全文

个人所得税跟每个人都是息息相关的事情，但是我国每年对于个税都有相应的调整。那么这就需要大家在这方面有详细的了解，本文就对这方面的内容进行相关的介绍，大家看完之后就要了解清楚。 一、个人所得税税率调整 起征点确定为每月5000元。...查看全文

《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明      本表适用于取得境外所得的纳税人填报。纳税人应根据税法、《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收...查看全文

法律分析：劳务费个税是劳务费个人所得税的简称。劳务费是与工资薪金相区别，个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。个人所得税是指调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的...查看全文

根据相关政策法规分析，发票跨月不能勾选认证，开票日期应当是报税所属期，不能提前抵扣进项税。勾选认证是指将取得的进项发票通过增值税勾选认证平台勾选认证抵扣销项税额，当期销项税额小于当期进项税额的，不足部分可以结转下期继续抵扣。...查看全文

同学，你好:      递延收益是一个负债科目，收到的时候，借:银行存款，贷:递延收益。这个时候对会计利润没有影响，我们也不需要做纳税调整。 ...查看全文

法律分析：一、调整所得税计算公式调整所得税=息税前利润×适用的企业所得税税率。 (营业收入-增值税附加-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资-建设投资+补贴收入)*适用的企业所得税税率=（利润总额+利息支出）*适用的企业...查看全文

所得税汇算清缴调整项目有哪些?      一、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目      ...查看全文

缴税是每个公民的义务，也是维护自身利益的途径之一，但生活中由于种种原因，可能会忘记缴税，就会损害到个人及社会的利益，那么如何补缴税款呢?律师为您整理了以下内容，希望对您有所帮助。 首先需要准备好以下材料：补缴人的姓名、身份证号码...查看全文