小企业往来账务管理制度-法律问答|晖律网

小企业往来账务管理制度

回答于2024-04-24 阅读（1375）

律师回答

摘要：本文讲述了客户接受公司服务或劳务后,业务人员应将广告认定单交由客户确认,并尽快催收款项。收款时间为次月13日前,回款方式包括转账支票、现金和抵实物,严禁市场员垫付业务款。未回款将会受到处罚,包括扣全额、分相关责任扣罚、以及从个人收入中按比例核减。对于可疑客户和可疑账款的处理,业务员应填写可疑客户报告单或报告书,并采取措施。付款时间为业务款项由部门申请,经过审批后执行,印刷费、版面费等次月20日左右

在客户接受公司相应的服务或劳务后，业务人员应将广告认定单交由客户确认，并尽快催收款项。
2、收款时间：次月13日前。(注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。
3、回款方式：转账支票，非远期、空头或错误支票;现金;抵实物，(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示)。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份)，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。
(二)未回款考核办法
1、未回款处罚
1)由于业务人员失职造成的未回款，扣全额;
2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚;
3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：
1)未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%;
2)未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%;
3)若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款。在3个月之后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、未回款项不计入业绩。
4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏账，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督账不利，同时处以5%的罚款。
5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。
6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。
(三)可疑客户及可疑账款的处理
1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写可疑客户报告单，并建议采取措施。
2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写可疑客户报告书，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲账准备。
4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
二、应付账款管理
(一)付款时间：
1、业务款项由部门申请，经过审批后执行;
2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);
3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
(二)付款方式：
1、转账支票，非远期、空头或错误支票;
2、现金;
3、实物或广告，要有公司总经理的批示。
(三)其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

延伸阅读

结语：在客户接受公司相应的服务或劳务后，业务人员应将广告认定单交由客户确认，并尽快催收款项。收款时间为次月13日前，回款方式包括转账支票、现金和抵实物，严禁市场员垫付业务款。对于未回款的情况，业务人员会受到相应的处罚，包括扣全额、分相关责任扣罚、以及扣除业务成本等。同时，对于未回款项，也会从个人收入中按比例核减，并限期回款。若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额以上，则可以酌情给予奖励。对于可疑客户和可疑账款，业务人员应采取措施，并在催收无效且金额较大的票款时填写可疑客户报告单，并报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。在付款方面，业务款项由部门申请，经过审批后执行，印刷费、版面费等次月20日左右支付，购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

法律依据

民事诉讼法(2021-12-24)\t第一百九十六条\t人民法院审理认定公民无民事行为能力或者限制民事行为能力的案件，应当由该公民的近亲属为代理人，但申请人除外。近亲属互相推诿的，由人民法院指定其中一人为代理人。该公民健康情况许可的，还应当询问本人的意见。
人民法院经审理认定申请有事实根据的，判决该公民为无民事行为能力或者限制民事行为能力人；认定申请没有事实根据的，应当判决予以驳回。
最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定(2019-12-25)\t第九十三条\t人民法院对于电子数据的真实性，应当结合下列因素综合判断：
（一）电子数据的生成、存储、传输所依赖的计算机系统的硬件、软件环境是否完整、可靠；
（二）电子数据的生成、存储、传输所依赖的计算机系统的硬件、软件环境是否处于正常运行状态，或者不处于正常运行状态时对电子数据的生成、存储、传输是否有影响；
（三）电子数据的生成、存储、传输所依赖的计算机系统的硬件、软件环境是否具备有效的防止出错的监测、核查手段；
（四）电子数据是否被完整地保存、传输、提取，保存、传输、提取的方法是否可靠；
（五）电子数据是否在正常的往来活动中形成和存储；
（六）保存、传输、提取电子数据的主体是否适当；
（七）影响电子数据完整性和可靠性的其他因素。
人民法院认为有必要的，可以通过鉴定或者勘验等方法，审查判断电子数据的真实性。
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定(2020-12-29)\t第十六条\t原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩转账系偿还双方之前借款或者其他债务的，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证责任。

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