增值税月末结转过程如下：
1.结转进项税额：
借：
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：
应交税费-应交增值税(进项税额)
2.结转销项税额：
借：
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷：
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3.结转应缴纳增值税(即进、销差额)：
借：
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：
应交税费-未交增值税
4.实际交纳时
借：
应交税费-未交增值税
贷：
银行存款
月末如何对增值税进行结转
律师回答
摘要：增值税月末结转过程包括结转进项税额、结转销项税额、结转应缴纳增值税和实际交纳时的账务处理。具体账务处理如下：借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)、贷应交税费-应交增值税(进项税额)；借应交税费-应交增值税(销项税额)、贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)；借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)、贷应交税费-未交增值税；借应交税费-未交增值税、贷银行存款。
延伸阅读
增值税结转的注意事项和操作步骤
增值税结转是企业在月末进行的重要财务操作，需要注意以下几点。首先，确保按时申报纳税，遵守相关法规和规定。其次，核对销售和购买发票，确保准确性和完整性。同时，注意检查销售和购买发票的税率和税额是否一致。此外，及时处理纳税申报表，填写正确的结转金额，并确保与财务报表一致。最后，保留好相关的凭证和文件，以备将来审计和查询。操作步骤包括：确认销售和购买发票、计算结转金额、填写纳税申报表、核对并提交申报表、保存相关凭证和文件。遵循以上注意事项和操作步骤，能够有效进行增值税的结转，确保企业的财务运作顺利进行。
增值税结转是企业在月末进行的重要财务操作，需要注意以下几点。首先，确保按时申报纳税，遵守相关法规和规定。其次，核对销售和购买发票，确保准确性和完整性。同时，注意检查销售和购买发票的税率和税额是否一致。此外，及时处理纳税申报表，填写正确的结转金额，并确保与财务报表一致。最后，保留好相关的凭证和文件，以备将来审计和查询。操作步骤包括：确认销售和购买发票、计算结转金额、填写纳税申报表、核对并提交申报表、保存相关凭证和文件。遵循以上注意事项和操作步骤，能够有效进行增值税的结转，确保企业的财务运作顺利进行。
结语：增值税结转是企业财务操作的关键环节，需注意准确申报纳税，遵守法规。核对发票、税率、税额，填写申报表并保存相关凭证。遵循操作步骤，确保财务运作顺利。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百一十一条 企业所得税法第四十一条所称合理方法，包括：
(一)可比非受控价格法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的方法；
(二)再销售价格法，是指按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法；
(三)成本加成法，是指按照成本加合理的费用和利润进行定价的方法；
(四)交易净利润法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来取得的净利润水平确定利润的方法；
(五)利润分割法，是指将企业与其关联方的合并利润或者亏损在各方之间采用合理标准进行分配的方法；
(六)其他符合独立交易原则的方法。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第二节 收 入 第十八条 企业所得税法第六条第(五)项所称利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。
利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第五章 源泉扣缴 第一百零四条 企业所得税法第三十七条所称支付人，是指依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人。
(一)可比非受控价格法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来的价格进行定价的方法；
(二)再销售价格法，是指按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法；
(三)成本加成法，是指按照成本加合理的费用和利润进行定价的方法；
(四)交易净利润法，是指按照没有关联关系的交易各方进行相同或者类似业务往来取得的净利润水平确定利润的方法；
(五)利润分割法，是指将企业与其关联方的合并利润或者亏损在各方之间采用合理标准进行分配的方法；
(六)其他符合独立交易原则的方法。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第二节 收 入 第十八条 企业所得税法第六条第(五)项所称利息收入，是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。
利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第五章 源泉扣缴 第一百零四条 企业所得税法第三十七条所称支付人，是指依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人。
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
增值税月末如何结转
增值税月末结转计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的，税率为6%。...查看全文
增值税月末如何结转
法律分析:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的，税率为6%。...查看全文
增值税月末如何结转
增值税月末结转计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的，税率为6%。...查看全文
增值税月末如何结转
增值税月末结转过程如下： 1.结转进项税额： 借： 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷： 应交税费-应交增值税(进项税额) 2.结转销项税额： 借： 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷： 应交税费-应交增值税(转出未交增...查看全文
增值税月末如何结转
一、增值税月末如何结转增值税月末结转过程如下:（一）结转进项税额:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）（二）结转销项税额:...查看全文
增值税月末如何结转
法律分析:增值税月末结转过程如下:1. 结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2. 结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项...查看全文
增值税月末如何结转？
律师分析： 增值税月末结转过程如下: 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转...查看全文
增值税一般纳税人月末如何结转应交增值税
一、一般纳税人增值税期末怎么结转 (一)如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)则： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 (二)如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在...查看全文
增值税月末怎么结转
一般纳税人增值税期末结转的方式如下：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定，纳税人的应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额。如果当期销项税额小于当期进项税额，无法完全抵扣时，剩余部分可以结转到下一期继续抵扣。这意味着纳税...查看全文
月末怎么结转增值税
本文介绍了增值税月末结转计算的应纳税额的公式以及不同纳税人适用的税率。增值税税率分为四类，分别为16%、10%、6%、0，不同的类别适用不同的税率。销售服务、无形资产的税率为6%。同时，《中华人民共和国增值税暂行条例》也对不同类别...查看全文
增值税月末应该结转
增值税月末结转过程如下： 1.结转进项税额： 借： 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷： 应交税费-应交增值税(进项税额) 2.结转销项税额： 借： 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷： 应交税费-应交增值税(转出未交增...查看全文
月末怎么结转增值税
一、月末如何结转增值税增值税月末结转过程如下:（一）结转进项税额:借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）（二）结转销项税额:...查看全文
增值税月末必须结转吗
增值税月末一定要结转吗？？不一定非要月末结转的。在应缴税金科目下设三个专户；一，增值税进项专户。二，增值税销项专户。三，增值税已缴专户。每次记帐你只要把发生额对应地记入以上专户，月末分别结出余额，平常就不需要结转余额。这样解释好理...查看全文
月末怎么结转未交增值税
法律分析：月末应交税费进项税额不需要结转。1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交...查看全文
每个月末都要结转增值税吗
营业税金及附加是指企业经营活动中涉及的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税等相关税费。消费税是为了调节消费结构，在增值税基础上征收的一种税费。资源税是对开采矿产品或生产盐的单位和个人征收的税种。城市维护建设税是为了加强城市维护建...查看全文
每个月末都要结转增值税吗
一般纳税人需要结转，小规模企业可以不用结转增值税。对于小规模企业来说，实际缴纳增值税时，做如下会计分录， 借:应交税费—应交增值税，&nbs...查看全文
月末增值税结转的账务处理
月末结转增值税的会计分录 1、月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费...查看全文
一般纳税人增值税期末如何结转
法律分析:一般纳税人期末结转若余额是负数，则说明该余额要下月留抵。纳税人应当向其机构所在地主管税务机关办理一般纳税人登记手续。按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的不办理一般纳税人登记。法律依据:《《增值...查看全文
一般纳税人增值税期末如何结转？
律师分析： 一、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 二、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应交税费-...查看全文
一般纳税人增值税期末如何结转
法律分析:一、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税二、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借...查看全文
推荐律师
薛媛
北京市-北京市-朝阳区
认证律师合同纠纷、合同纠纷
已服务103人次
热门法律问题
