1.小规模纳税申报资料（1）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》（2）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
2.小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料
（四）》（税额抵减情况表）。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条下列项目免征增值税:
（一）农业生产者销售的自产农产品；
（二）避孕药品和用具；
（三）古旧图书；
（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
（七）销售的自己使用过的物品。
小规模增值税申报表免税销售额怎么填
律师回答
摘要：小规模纳税人增值税申报表填写指引及免税项目概述。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条，农产品、避孕药具、古旧图书等项目免征增值税。小规模纳税人申报表主表第12栏无数据时，不需填写减免税申报明细表。只有其他免税销售额时才需要填写该表。营改增后，小规模纳税人不再填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》。
延伸阅读
小规模增值税申报表中免税销售额的填写要点及注意事项
在填写小规模增值税申报表时，免税销售额是一个重要的部分。以下是填写免税销售额的要点和注意事项：
1.确定免税销售额的范围：了解哪些销售额可以被视为免税销售额，例如出口销售、农产品销售等。
2.准确记录免税销售额：在申报表中，准确地填写免税销售额的具体金额，确保数字的准确性和一致性。
3.保留相关证明文件：为了支持免税销售额的申报，确保保存相关的证明文件，如出口报关单、免税凭证等。
4.注意免税销售额的时限：了解免税销售额的申报时限，确保在规定的时间内完成申报。
5.遵守相关法规和规定：在填写免税销售额时，确保遵守国家税收法规和相关规定，避免出现违规行为。
6.定期进行核对和审查：定期对免税销售额进行核对和审查，确保申报的准确性和合规性。
在填写小规模增值税申报表中的免税销售额时，遵循上述要点和注意事项，能够提高申报的准确性和合规性，确保避免不必要的税务风险。
在填写小规模增值税申报表时，免税销售额是一个重要的部分。以下是填写免税销售额的要点和注意事项：
1.确定免税销售额的范围：了解哪些销售额可以被视为免税销售额，例如出口销售、农产品销售等。
2.准确记录免税销售额：在申报表中，准确地填写免税销售额的具体金额，确保数字的准确性和一致性。
3.保留相关证明文件：为了支持免税销售额的申报，确保保存相关的证明文件，如出口报关单、免税凭证等。
4.注意免税销售额的时限：了解免税销售额的申报时限，确保在规定的时间内完成申报。
5.遵守相关法规和规定：在填写免税销售额时，确保遵守国家税收法规和相关规定，避免出现违规行为。
6.定期进行核对和审查：定期对免税销售额进行核对和审查，确保申报的准确性和合规性。
在填写小规模增值税申报表中的免税销售额时，遵循上述要点和注意事项，能够提高申报的准确性和合规性，确保避免不必要的税务风险。
结语：免税销售额是小规模增值税申报表中的重要内容。在填写时，需明确免税销售额的范围，并准确记录金额，保存相关证明文件。同时，要遵守法规和规定，确保申报准确合规。定期核对审查免税销售额，可提高申报的准确性和合规性，避免税务风险。请务必注意以上要点，确保申报顺利。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国资源税法； 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。
应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国资源税法； 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。
应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。
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