“实施积极应对人口老龄化国家战略，发展养老事业和养老产业。”这是党的二十大报告中明确的内容。随着人口老龄化和长寿时代到来，推进多层次、多支柱养老保险体系建设，建立养老金三支柱以增加养老金储备，有利于满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要。
近期，我国对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。在目前我国个人养老金总体积累规模较小、仍处于起步阶段的情况下，及时出台税收优惠政策，不仅有利于调动居民积累个人养老金的积极性，也有助于政策推进，取得更好效果。
在养老金三支柱中，基本养老金、职业养老金、个人养老金都可以起到养老保障作用，三者存在一定替代与补充关系。如果个人养老金获得较好发展，可降低居民对基本养老金、职业养老金的依赖，同时提升养老保障水平。
在实际中，税收优惠政策及其力度对个人养老金积累影响比较大。依据2018年公布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》综合计算，个人购买符合规定商业养老保险产品，在领取阶段的税负为7.5%。此前，个人税收递延型商业养老保险试点的税收优惠政策力度，在一定程度上影响了政策成效。考虑到领取时纳税基数含全部投资收益，以及货币时间成本等因素，再加上实际操作流程繁琐，其政策优惠对当期个人所得税税率10%及以下的人群意义不够明显。
经过几年试点发展，我国个人养老金专属产品已经覆盖银行、保险、基金、理财等领域，金融产品类型不断丰富。为推进个人养老金获得更好发展，可基于我国发展实际，参考国外经验，丰富支持措施。首先，加大对养老金融产品的科普力度，提高居民对积累养老金的认知水平。其次，根据经济发展水平等动态调整个人养老金年度缴费上限，把个人养老金税收优惠和个人所得税调整统筹考虑，丰富税收优惠模式，让税收优惠政策保持较好吸引力。考虑到居民收入水平差异，对不能享受税收优惠的群体，可探讨采用补贴等方式调动其参与积极性。在操作流程设计上也应尽可能简单。最后，对参加企业年金或职业年金的群体，其税收优惠与个人养老金税收优惠的相互关系及衔接需要研究明确。
当前，出台税收优惠等政策，引导更多群体参与个人养老金积累，确有必要。与此同时，也要充分考虑我国经济发展阶段，充分考虑个人养老金积累存在的累积效应。初期，受参与人数较少、资金积累少等因素影响，从绝对量上看或许增长较慢，但随着时间延续绝对量增加将加快。因此，在政策设计上要着眼长远不断探索完善，让政策在长期中保持相对稳定，更好发挥政策对个人预期的引导和激励作用。
推进个人养老金更好发展
律师回答
声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。
相关法律问题
我国发展个人养老金的意义
发展个人养老金的意义： 1、有利于保证劳动力的再生产 通过建立养老保险的制度，有利于劳动力群体的正常代际更替，老年人年老退休，新成长劳动力顺利就业，保证就业结构的合理化。 2、有利于社会的安全 对于在职劳动者而言，参加养老保险，意...查看全文
说明我国发展个人养老金的意义
律师分析： 我国人口老龄化问题日益严重，养老问题愈加突显，个人养老金作为改善社会保障体系的重要一环，具有重要意义。发展个人养老金可以减轻政府财政压力，推动市场化运作，增加居民养老收入来源，打破以往“只依靠单位缴费”的模式，使养老保...查看全文
说明我国发展个人养老金的意义?
律师解答： 我国人口老龄化问题日益严重，养老问题愈加突显，个人养老金作为改善社会保障体系的重要一环，具有重要意义。发展个人养老金可以减轻政府财政压力，推动市场化运作，增加居民养老收入来源，打破以往“只依靠单位缴费”的模式，使养老保...查看全文
说明我国发展个人养老金的意义?
法律解析： 我国人口老龄化问题日益严重，养老问题愈加突显，个人养老金作为改善社会保障体系的重要一环，具有重要意义。发展个人养老金可以减轻政府财政压力，推动市场化运作，增加居民养老收入来源，打破以往“只依靠单位缴费”的模式，使养老保...查看全文
个人养老金账户开户推广?
律师解答： 对于个人养老金账户的开户推广，可以从多个方面入手。其中，以下几点可能是比较重要的1. 宣传政策优惠。政府已出台了一些政策，例如起征点的提高、税收优惠等，可以通过宣传这些政策优惠来吸引人们关注和开设个人养老金账户。2. ...查看全文
个人养老金账户开户推广
律师分析： 对于个人养老金账户的开户推广，可以从多个方面入手。其中，以下几点可能是比较重要的1. 宣传政策优惠。政府已出台了一些政策，例如起征点的提高、税收优惠等，可以通过宣传这些政策优惠来吸引人们关注和开设个人养老金账户。2. ...查看全文
个人养老金好处和坏处
法律分析：一、在年老体衰、丧失劳动能力时，提供生活保障。缴纳养老保险，到达一定年龄时，就不用再缴纳，可以开始按月领取养老金。用养老金来支付生活基本品，可以享受一个较为舒适的晚年；二、为日常提供生活、生命保障。医疗保险、生育保险、工...查看全文
养老保险和养老统筹哪个更好
社会养老统筹什么意思 如果参保人员要在不同统筹区之间转移养老保险关系，就有可能影响到这两个统筹区养老保险基金的征缴和使用，因此，大多数统筹区都不支持养老保险关系的“无障碍”转移，而是要附加一些条件，减少可能的损失，例如，要求参保人...查看全文
个人养老金账户变更
根据《个人养老金实施办法》,参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户,具体详见正文。【提问】 ...查看全文
个人养老金账户选哪个银行好
法律分析：1、首先，补贴的钱是不会直接打入到社保卡的金融账户中的，也就是说我们是无法直接从银行提取社保中的钱的2、社保卡有两个独立的账户，一是社保账户，二是金融账户，而我们使用较多的，正是属于社保账户，并不能直接提取钱3、...查看全文
个人养老金账户选哪个银行好
法律分析：1、首先，补贴的钱是不会直接打入到社保卡的金融账户中的，也就是说我们是无法直接从银行提取社保中的钱的2、社保卡有两个独立的账户，一是社保账户，二是金融账户，而我们使用较多的，正是属于社保账户，并不能直接提取钱3、...查看全文
商业养老金和社会养老金哪个好
商业养老保险和社会保险并无优劣之分，可以互补使用。二者在缴费方式、养老金发放单位和保障水平上存在差异。社会养老保险由政府统一发放，缴费少但稳定；商业养老保险由保险公司发放，缴费高但保障较高且不稳定。养老保险是社会保障的重要组成部分...查看全文
个人交养老保险好不好
公司是可以给员买商业保险的，而且其中商业保险是必须购买的，商业保险主要包括两部分，财产险和人身险。 1、团体意外险，主要防范意外类风险，包含：意外伤害、意外医疗、交通意外、意外住院津贴； 2、团体寿险，主要防范身故类风险，包含：一...查看全文
退休金和养老金哪个好
法律分析：职工养老保险肯定比个人养老保险待遇要好些，因为个人只需按基数缴纳养老保险费，而单位用按全省在职职工上年度平均工资基数缴纳养老保险费，退休后的基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成 个人养老金根据个人累计缴费年限、缴费...查看全文
退休金和养老金哪个好
1、退休金和养老金一般是一个意思。参加基本养老保险的个人，如果达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，就可以按月领取基本养老金，而养老金也就是退休金。 2、按退休金的支付方式可分为一次支付退休金和分期支付退休金。前者指在职工退休后一...查看全文
有人说养老金差距太大,不利于养老金的发展,认同嘛?
律师解答： 当前，我国养老金差距较大，主要原因是职工之间缴费基数不同，企业单位退休人员待遇也有差异。这种差距严重侵害了退休人员的合法权益，也不利于养老金的公平和可持续发展。要解决这个问题，需要政府、社会和个人共同努力，建立健全的养...查看全文
有人说养老金差距太大,不利于养老金的发展,认同吗?
律师分析： 当前，我国养老金差距较大，主要原因是职工之间缴费基数不同，企业单位退休人员待遇也有差异。这种差距严重侵害了退休人员的合法权益，也不利于养老金的公平和可持续发展。要解决这个问题，需要政府、社会和个人共同努力，建立健全的养...查看全文
银行推广个人养老金账户的意义
11月4日监管发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理办法征求意见稿》,11月18日,《商业银行和理财公司个人养老金业务管理办法暂行办法》正式印发实施。与征求意见稿相比,发布执行稿仅在公平销售、费率空间及养老理财产品具体管理等方...查看全文
养老金有三个好消息
让每个人都老有所依，老有所养，有个安稳的晚年生活，一直是实现共同富裕的硬性指标，但在实际操作中，还是存在很多的不足之处。 根据以往惯例，从每年第四季度...查看全文
推迟退休职工养老金发放吗？
离婚时夫妻一方未退休，不符合领取基本养老金条件，请求分割养老金不被支持；但若婚后共同缴纳养老保险费，可将个人实际缴纳部分及利息作为夫妻共同财产分割，法院应予支持。...查看全文
推荐律师
王佳
北京市-北京市-东城区
认证律师房产纠纷、房产纠纷
已服务199人次
热门法律问题
