什么情况下不用交企业所得税
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税,符合以下情况的企业,无需缴纳企业所得税:
1、新办企业在免税期间,可以不交企业所得税;
2、取得捐赠收入、不征税收入以外的政府补助收入(不包括政府购买服务取得的收入)、会费收入、不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入等的非盈利性组织机构;
3、个体工商户、个人独资企业和合伙企业,不缴纳企业所得税;
4、企业亏损并且经过审计确认没有盈利的,可以不交企业所得税;
5、企业以前年度亏损未超过五年期限,经审计确认还在弥补期间内的,可以不缴纳企业所得税;
企业收入符合以下情况,可以享受免征企业所得税的优惠:
1、企业取得国债利息收入,可以免征个人企业所得税;
2、取得的地方政府债券利息收入,可以免征企业所得税;
3、保险保障基金等收入,可以免征企业所得税。
降低企业所得税负担的方法
律师回答
摘要：不交企业所得税的情况及免税优惠：新办企业免税期间、非盈利性组织机构的特定收入、个体工商户和合伙企业、亏损企业、亏损弥补期内的企业；免征个人企业所得税的国债利息收入、地方政府债券利息收入、保险保障基金等收入。
延伸阅读
降低企业税收负担的策略
降低企业税收负担的策略可以通过以下途径实现。首先，企业可以积极利用税收优惠政策，如减免税、税收抵扣等，以降低实际纳税金额。其次，优化企业的税务筹划，合理调整企业结构、资金流动等，以最大限度地减少税务风险和税负压力。此外，加强内部管理，提高财务透明度，遵守税法规定，避免违规行为，以降低税务风险和罚款。另外，积极参与税务政策的制定与调整，通过与政府部门的沟通与合作，争取更为优惠的税收政策，以减轻企业税收负担。总之，通过综合运用税收优惠政策、税务筹划、内部管理和政府合作等策略，企业可以有效降低税收负担，提升经营效益。
降低企业税收负担的策略可以通过以下途径实现。首先，企业可以积极利用税收优惠政策，如减免税、税收抵扣等，以降低实际纳税金额。其次，优化企业的税务筹划，合理调整企业结构、资金流动等，以最大限度地减少税务风险和税负压力。此外，加强内部管理，提高财务透明度，遵守税法规定，避免违规行为，以降低税务风险和罚款。另外，积极参与税务政策的制定与调整，通过与政府部门的沟通与合作，争取更为优惠的税收政策，以减轻企业税收负担。总之，通过综合运用税收优惠政策、税务筹划、内部管理和政府合作等策略，企业可以有效降低税收负担，提升经营效益。
结语：合理利用税收优惠政策、优化税务筹划、加强内部管理、与政府合作等策略，企业可以降低税收负担，提升经营效益。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：
(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
2.农作物新品种的选育；
3.中药材的种植；
4.林木的培育和种植；
5.牲畜、家禽的饲养；
6.林产品的采集；
7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
8.远洋捕捞。
(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
2.海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。
下列所得可以免征企业所得税：
(一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；
(二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；
(三)经国务院批准的其他所得。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：
(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
2.农作物新品种的选育；
3.中药材的种植；
4.林木的培育和种植；
5.牲畜、家禽的饲养；
6.林产品的采集；
7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
8.远洋捕捞。
(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
2.海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
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