股权转让税收相关问题解答

律师回答
摘要:股权转让涉及的税费问题。个人转让股权需缴纳个人所得税,税率为20%。公司转让股权则需要缴纳企业所得税、营业税、契税、印花税等多种税费。股东之间转让股权需经过其他股东过半数同意,其他股东有优先购买权。具体税费处理根据公司章程规定。
一、股权转让需要交什么税
1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税;
2、增值税实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围(如下图圈红);
3、企业所得税股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头;
4、个人所得税。
《公司法》第七十一条股权转让
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意,其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的,视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的,不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的,视为同意转让。经股东同意转让的股权,在同等条件下,其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的,协商确定各自的购买比例;协商不成的,按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的,从其规定。
二、当转让方是个人
如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳。
三、当转让方是公司
如果转让方是公司,则需要涉及的税费较多,具体如下:
(一)内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司,该股权转让所得,将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题:
1、企业所得税。
2、营业税。
3、契税。
4、印花税。
(二)内资企业股权转让的所得税处理
延伸阅读
结语:股权转让涉及的税费问题较为复杂。个人转让股权需缴纳个人所得税,税率为20%。公司转让股权则涉及企业所得税、营业税、契税、印花税等多项税种。具体处理方式需根据内资企业的情况而定。不同税种的税率和计算方法也需根据相关法规进行具体处理。在股权转让过程中,应注意遵守相关法律法规,并咨询专业税务顾问以确保合规操作。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法(2018修正):第二章 应纳税所得额 第二十条 本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和资产的税务处理的具体办法,由国务院财政、税务主管部门规定。
中华人民共和国企业所得税法(2018修正):第二章 应纳税所得额 第十六条 企业转让资产,该项资产的净值,准予在计算应纳税所得额时扣除。
中华人民共和国企业所得税法(2018修正):第四章 税 收 优 惠 第三十一条 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。

声明:文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验,并经专家审核校验后发布;若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题
期房转让相关问题解答

期房可以转让,只要购房者与开发商签订了预售合同并进行了预售登记。转让步骤包括签订预售合同、书面通知开发商、签订转让合同并进行登记。转让方式有订购单转让、办理进退户手续和产权证办好再交易。...查看全文

法人代表股份转让相关问题解答

股份转让的限制包括发起人一年内不得转让股份、公司高级管理人员每年转让股份不得超过其所持有股份总数的25%、国家股转让需遵守法律法规规定、公司不得为本公司股份的受让人、股东在停止过户期内不得转让股份;法定代表人是法人机关的一种,是法...查看全文

房屋转租相关问题解答

房屋转租纠纷可通过和解、调解、仲裁、诉讼四种方式处理。先私下和解,不成可请第三方协商;协商不成,按合同规定仲裁;仲裁不解决,可向法院提起诉讼。...查看全文

继承权相关问题解答

继承人丧失继承权的认定标准包括故意杀害被继承人、为争夺遗产而杀害其他继承人、虐待被继承人情节严重以及篡改、伪造或销毁遗嘱。对于故意杀害被继承人和为争夺遗产而杀害其他继承人的行为,无论既遂还是未遂,都将丧失继承权。对于虐待被继承人情...查看全文

房屋退税相关问题解答

本文介绍了购房个人所得税退税的操作步骤:通过手机个人所得税APP,选择专项扣除填报,然后选择住房贷款利息,确定扣除年度,最后输入购房信息并申请退税。...查看全文

土地股权转让的税收问题

个人所得税、企业所得税和印花税的主旨是根据相关规定,个人转让股权时应缴纳个人所得税,按照股权转让收入减去原值和合理费用后的余额计算;企业转让资产时可以扣除该资产的净值;股权转让所需的印花税按照相关书据交纳。...查看全文

股权转让相关税收优惠政策解析

股权转让免交个税的情形及股权转让无效的情形。股权转让免税情形包括:企业连续三年亏损、低价转让股权、直系亲属间转让、其他合理情形。股权转让无效情形包括:违反公司章程规定、违反《公司法》规定。根据公司法第71条,股东转让股权需获得过半...查看全文

撤销权相关问题的解答

本文介绍了除斥期间和撤销权的关系。除斥期间是指在诉讼时效期间内,当事人不得行使撤销权的一种情况。而撤销权则是指当事人自知道或应当知道撤销事由之日起一年内可以行使的一种权利。在某些情况下,撤销权可以适用,例如当事人受胁迫或者知道撤销...查看全文

年假相关问题解答

劳务合同签订后,劳务者应享有带薪年休假。根据《职工带薪年休假条例》,连续工作一年以上的劳动者享有年休假,工资收入不受影响。年休假天数根据工龄不同而定。试用期员工和在本单位工作不满一年的员工同样有资格享受带薪年休假。企业不安排年休假...查看全文

欠条相关问题解答

是否需要请律师来处理欠条纠纷取决于当事人自身的需求。一般来说,案情复杂的案件需要请律师,这能更好地保障当事人的权益。欠条的诉讼时效为三年,自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。在民事诉讼中,当事人可以选择是否请...查看全文

传票相关问题解答

申请延期开庭的情形包括:当事人及诉讼参与人有正当理由未能到庭、当事人临时提出回避申请、需要通知新证人、调取新证据、重新鉴定或勘验,或需要补充调查等。...查看全文

相关法律问题解答

取保候审不影响离婚和财产分割,根据《刑事诉讼法》第六十七条,犯罪嫌疑人或被告人在满足规定条件下可以取保候审,包括可能判处轻刑罚、不造成社会危险性的重刑罚、患有疾病或怀孕哺乳的妇女,以及羁押期限届满但案件未办结的情况,取保候审由公安...查看全文

押金相关问题解答

员工押金不退的处理方法包括与老板协商、申请劳动仲裁、向法院提起诉讼。 依据《中华人民共和国劳动合同法》,用人单位不得扣押劳动者的证件或要求劳动者提供担保或收取财物。 押金与定金的区别包括性质、交付时间、订立人和交付后所有权的不同。...查看全文

销户相关问题解答

本文讲述了人去世后需要办理哪些手续以及注销户口的时间规定。人死后需要开具死亡证明并到卫生防疫部门办理相关手续,然后到住地派出所注销户口。注销户口的时间规定正常死亡人员和非正常死亡人员有所不同。...查看全文

股东转让股份的税收问题

股东转让股份需要交税,股权转让给公司需交企业所得税、印花税和契税,给个人需缴纳个人所得税。个人所得税税率为20%。股东转让股份需提交相关资料,包括变更登记申请书、股东会决议、股权转让协议书等。...查看全文

二手房购买税相关问题解答

二手房买卖需要缴纳多项税费,包括营业税、城市建设维护税、教育费附加、个人所得税、契税、土地增值税、印花税、登记费。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》,房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳;产权出典的,...查看全文

股权零转让税务问题?

律师分析: 企业所得税 (一)一般政策规定根据新《企业所得税法》和《实施条例》规定:“转让财产收入,是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所...查看全文

股权质押转让涉及哪些相关问题?

股权质押后,在解押前不得转让,但经出质人与质权人协商同意转让的可以转让。公司股权质押后可以签订签订股权转让合同将股权进行转让,但是股权变更登记除非取得质权人的同意,否则是无法进行变更登记的,有以下几点值得注意: 1、股权转让方应当...查看全文

股权转让会涉及哪些税收问题?

社会保障卡从持卡人类型来看,可以分为两类,即:面向城镇从业人员、失业人员和离退休人员发放的称为社会保障(个人)卡,面向用人单位发放的称为社会保障(用人单位)卡。我国劳动保障部有关卡规划和规范的重点为社会保障(个人)卡,各地区实际发...查看全文

抵押房相关问题解答

购买抵押房有效性及处理方法 购买抵押房存在风险,如果开发商未通知抵押权人或告知买受人抵押情况,则购房合同无效。抵押权人有权实现抵押权。若开发商故意隐瞒抵押事实,消费者可要求返还购房款、利息、装修费,并请求赔偿不超过购房款一倍的损失...查看全文

推荐律师

于寒

北京市-北京市-海淀区

认证律师刑事辩护、刑事辩护

已服务197人次

热门法律问题