裁员补偿金如何上报个税-法律问答|晖律网

裁员补偿金如何上报个税

回答于2024-04-10 阅读（3007）

律师回答

摘要：裁员补偿金如何上报个税，以及经济性裁员程序。经济性裁员时，补偿不超过当地上年职工平均工资3倍的部分，不需要申报个税。解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入，超过3倍数额的部分，单独适用综合所得税率表计算纳税。裁员程序包括向工会或职工说明情况，提出裁减人员方案，征求意见并修改完善方案，报告劳动保障行政部门意见，公布方案并支付经济补偿金。

一、裁员补偿金如何上报个税
进行经济性裁员时，给予员工经济补偿的，如果补偿不超过当地上年职工平均工资3倍，不需要申报个税。超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》
五、关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策
(一)个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费)，在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
(二)个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。计算公式：
应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数
(三)个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入，按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)规定计算纳税。
二、经济性裁员程序
1、提前30日向工会或者全体职工说明情况，并提供有关生产经营状况的资料。
裁减人员既非职工的过错也非职工本身的原因，且裁员总会给职工在某种程度上造成生活等方面的负作用，为此，裁员前应听取工会或职工的意见。
2、提出裁减人员方案。
内容包括：被裁减人员名单、裁减人时间及实施步骤，符合法律、行政法规规定和集体合同约定的被裁减人员的经济补偿办法;用人单位不得裁减下列人员：患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的;女职工在孕期、产期、哺乳期内的;法律、行政法规规定的其他情形。
3、将裁减人员方案征求工会或者全体职工的意见，并对方案进行修改和完善;
4、向当地劳动保障行政部门报告裁减人员方案以及工会或者全体职工的意见，并听取劳动保障行政部门的意见;
5、由用人单位正式公布裁减人员方案，与被裁减人员办理解除劳动合同手续，按照有关规定向被裁减人员本人支付经济补偿金，并出具裁减人员证明书。

延伸阅读

结语：经济性裁员时，补偿金如何上报个税是一个重要问题。根据相关政策，如果补偿金不超过当地上年职工平均工资的3倍，则无需申报个税。超过3倍数额的部分需要单独适用综合所得税率表进行纳税。此外，个人解除劳动关系、提前退休、内部退养所得的一次性补偿收入也有相应的税收政策。根据具体情况，需要按照规定进行个税计算和申报。在进行经济性裁员时，还需要遵循一定的程序，包括提前向工会或全体职工说明情况、征求意见、报告劳动保障行政部门等。以上是对相关问题的简要介绍。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第四十八条企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第二章应纳税所得额第三节扣除第三十四条企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。
前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）：第四章税收优惠第九十六条企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。
企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资的加计扣除办法，由国务院另行规定。

声明：文章内容系晖律网认证专家律师结合国家法律法规及个人办案经验，并经专家审核校验后发布；若有部分内容因时效性等原因导致内容有误请联系我们进行处理。

相关法律问题

问裁员补偿金如何申报个税

答

裁员补偿金个税申报及经济性裁员程序。裁员补偿金超过3倍的部分需申报个人所得税。经济性裁员程序包括提前通知、听取工会或职工意见、制定裁员方案、征求意见、报告劳动保障部门、公布方案、解除劳动合同并支付补偿金。...查看全文

问裁员补偿金如何计算个人所得税？

答

公司裁员赔偿金如何缴纳个税？裁员的经济补偿如何计算？公司在哪些情形下不能解除劳动合同？对于工龄久、工资高的职工来说，一次性经济补偿金可能超过平均工资的三倍，超过部分需缴纳个税，未超过部分则免税。...查看全文

问裁员赔偿金如何缴纳个税

答

法律分析：一、公司裁员赔偿金如何缴纳个税?个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超...查看全文

问经济补偿金如何申报个税

答

作为劳动者是需要依法履行劳动合同的相关义务的，如果用人单位无故解除劳动合同是需要依法对劳动者进行赔偿的，对于经济补偿是有明确的法律规定的，那么，经济补偿金如何申报个税?下面就跟着一起来详细的了解一下吧。一、经济补偿...查看全文

问裁员补偿如何计算个人所得税

答

裁员补偿个人所得税计算规则及经济性裁员条件要求。根据个人所得税法修改后的通知，裁员补偿在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分免征个税，超过3倍数额的部分需要申报个税。经济性裁员必须符合法定情形，劳动合同无法履行且裁员人数达到法定...查看全文

问裁员补偿金如何计算怎么计算裁员补偿金

答

法律分析：工作年限没满一年支付一个月工资，六个月以上不满一年按一年算，不满六个月支付半个月工资。裁员补偿金是指因公司原因裁员需要支付给被裁员工的经济补偿金。法律依据：_x000D_ _x000D_ ...查看全文

问裁员补偿金如何标准？

答

律师解答：裁员补偿金是指因公司原因裁员需要支付给被裁员工的经济补偿金。裁员补偿按照《劳动合同法》规定来计算，工作年限没满一年支付一个月工资，六个月以上不满一年按一年算，不满六个月支付半个月工资。【法律依据】：《中华人民共和...查看全文

问裁员补偿金如何确定？

答

根据劳动合同法，被裁员补偿按工作年限计算，一般为N个月工资。如果解除合同未提前30日通知劳动者，则补偿为N+1个月工资。辞退补偿金应在解除劳动合同时一次性支付给劳动者，并结清全部工资。如未及时支付，可申请劳动仲裁要求支付。根据相关...查看全文

问裁员补偿金如何计算

答

法律解析：单位裁员补偿金的计算是按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。【法律依据】: 《中华人民共和国劳动合同...查看全文

问裁员补偿金如何计算？

答

律师分析：单位裁员补偿金的计算是按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。【法律依据】：《中华人民共和国劳动合同...查看全文

问裁员赔偿金上税吗?

答

律师分析:员工获得经济补偿金是需要扣税的，但员工被企业裁减之后经济上将更为困难。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额...查看全文

问被裁员拿的补偿要申报个税吗

答

一、被裁员拿的补偿要申报个税吗劳动者被裁员获得经济补偿的，经济补偿在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。超过3倍数额的部分，单独适用综合所得税率表，计算纳税。《关于个人所得税法修改后有关...查看全文

问员工辞退补偿金个税如何计算？

答

律师分析：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入,其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。【法律依据】：《关于个人...查看全文

问员工辞退补偿金个税如何计算

答

法律分析:个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入,其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分可视为一次取得数月的工资、薪金收入,允许在一定期限内进行平均。...查看全文

问裁员补偿金和赔偿金如何计算

答

企业裁员的，应当向劳动者支付经济补偿金。《劳动合同法》规章，用人单位进行法定裁员，经济补偿金按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月薪资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月，向劳动者支付半个月薪资...查看全文

问裁员补偿金和赔偿金如何计算

答

问裁员经济补偿金交个税起征点

答

1.个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取...查看全文

问裁员经济补偿金需要交个税吗

答

法律分析：　　财政部和国家税务总局联合发文的《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》第12条中规定：一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活...查看全文

问裁员补偿金怎么交税？

答

律师分析：对劳动者取得的一次性经济补偿金，只有超过该标准的数额，再按照劳动者在用人单位工作的实际年限进行平均后，才向劳动者征收个人所得税。具体标准如下:(一)以当地上年职工平均工资3倍数额为标准，低于该数额的，劳动者无需缴纳个人...查看全文

问裁员补偿金要交税么

答

在日常的工作中我们知道，有时会面临企业裁员的情形，是用人单位在法定的特定期间依法进行的集中辞退员工的行为。裁员补偿金是员工被公司辞退依法获取的一项补偿，但是根据国家规定，员工的收入在超过一定的金额之时是需要交税的。企业裁员补偿金交...查看全文