必须按照实际收入为缴费基数缴纳，也必须与报税金额一样，否则就违法了。
这就是为什么国家对与单位社保缴纳改革为由税务部门征收的根本所在。
社保的缴费基数应该是本人当月应得工资总额，包括加班费、提成等；个人所得税计算时可扣除个人承担的保险费后计算的。也就是说，你的社保基数应该高于个税基数。
但社保缴费有下限及上限，每个地方不同，下限一般是当地最低工资，上限一般是当地平均工资的三倍左右。
一般企业为员工缴了保险，基数高低的政策强制执行力度是不大的。
公司发的工资和个人所得税上面不一样
律师回答
摘要：按照实际收入缴纳社保是法律要求，与报税金额一致，违法者将受罚。单位社保缴纳改革由税务部门征收，确保社保基数高于个税基数。社保缴费有下限及上限，各地不同，一般为最低工资至平均工资的三倍左右。企业对员工的社保缴费力度通常较低。
延伸阅读
工资与个人所得税的差异：解析薪酬与税务之间的差异
工资与个人所得税之间存在着一些差异。首先，工资是指雇主支付给员工的报酬，通常以货币形式发放。而个人所得税是根据个人收入的一定比例征收的税款。工资和个人所得税之间的差异主要体现在以下几个方面：税率不同、计算方法不同、纳税义务不同。个人所得税的税率是根据所得水平划分的不同档次，而工资是按照实际支付的金额计算。此外，不同国家和地区对工资和个人所得税的规定也有所不同。因此，了解工资与个人所得税之间的差异对于个人和企业管理者来说都非常重要，可以帮助他们合理规划财务和税务事务，避免不必要的税务风险。
工资与个人所得税之间存在着一些差异。首先，工资是指雇主支付给员工的报酬，通常以货币形式发放。而个人所得税是根据个人收入的一定比例征收的税款。工资和个人所得税之间的差异主要体现在以下几个方面：税率不同、计算方法不同、纳税义务不同。个人所得税的税率是根据所得水平划分的不同档次，而工资是按照实际支付的金额计算。此外，不同国家和地区对工资和个人所得税的规定也有所不同。因此，了解工资与个人所得税之间的差异对于个人和企业管理者来说都非常重要，可以帮助他们合理规划财务和税务事务，避免不必要的税务风险。
结语：社保缴费应根据实际收入和报税金额进行，违法者必受处罚。国家对单位社保缴纳改革由税务部门征收，确保公平公正。社保基数应包括全部应得工资，个人所得税可扣除个人保险费后计算。缴费有下限和上限，各地政策不同。企业对员工的社保缴费力度较小。工资与个人所得税存在差异，包括税率、计算方法和纳税义务等。了解这些差异对个人和企业管理者至关重要，可帮助他们合理规划财务和税务事务，避免潜在风险。
法律依据
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第一百零二条 企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应当单独计算所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第四章 税 收 优 惠 第三十条 企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第七章 征收管理 第一百二十五条 企业汇总计算并缴纳企业所得税时，应当统一核算应纳税所得额，具体办法由国务院财政、税务主管部门另行制定。
中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第四章 税 收 优 惠 第三十条 企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第七章 征收管理 第一百二十五条 企业汇总计算并缴纳企业所得税时，应当统一核算应纳税所得额，具体办法由国务院财政、税务主管部门另行制定。
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